Calculadora
Simples Nacional ou Lucro Presumido?
Informe receita, folha e o tributo local para comparar a carga mensal estimada nos dois regimes, com o anexo e o Fator R do Simples.
Parâmetros de 1 de janeiro de 2026Não revisado
Os parâmetros desta calculadora estão em revisão. Ela será publicada em breve.
Simulação com os parâmetros vigentes na data indicada, para orientação inicial. Não substitui a apuração feita pelo contador com os dados da empresa. Fonte oficial (abre em nova aba).
Como calculamos
- Como o Simples é calculado aqui?
- A receita mensal é multiplicada por 12 para achar a faixa da tabela do anexo (LC 123/2006). A alíquota efetiva é (receita de 12 meses × alíquota nominal − parcela a deduzir) ÷ receita de 12 meses, aplicada sobre a receita do mês. Para serviços, o Fator R (folha ÷ receita, em 12 meses) decide entre o Anexo III (28% ou mais) e o Anexo V. No Anexo IV, a contribuição patronal é somada por fora.
- E o Lucro Presumido?
- IRPJ de 15% sobre a base presumida (8% da receita para comércio e indústria, 32% para serviços) mais adicional de 10% sobre o que exceder R$ 20 mil por mês; CSLL de 9% sobre 12% ou 32% da receita; PIS 0,65% e Cofins 3% (cumulativos, sem crédito); ISS ou ICMS pelo percentual informado; e INSS patronal, RAT e terceiros sobre a folha.
- O que a simulação não considera?
- Créditos de ICMS, substituição tributária, retenções na fonte, receitas de naturezas diferentes na mesma empresa, variação mensal de faturamento, distribuição de lucros e o efeito da Reforma Tributária (regime híbrido, crédito de IBS e CBS). Por isso ela orienta a conversa, não a decisão.
- Quando a troca de regime pode ser feita?
- A opção pelo Simples ou a saída dele valem para o ano-calendário e são feitas em janeiro. A simulação deve ser refeita antes desse prazo, com os números do ano anterior e as projeções.
Vamos conversar
Uma primeira conversa para entender o momento da sua empresa.
Conte o momento da empresa e o que precisa resolver. O retorno vem por WhatsApp ou e-mail, sem compromisso.